习近平总书记在中国共产党第十八届中央纪律检查委员会第五次全体会议中指出：要着力完善国有企业监管制度，加强党对国有企业的领导，加强对国企领导班子的监督，搞好对国企的巡视，加大审计监督力度。因此学校对于出版社的审计工作也非常重视，给与了大力的帮助和指导。2017年上海大学审计工作的展开，查摆出了出版社内部存在的三方面十四个问题，对于审计提出的问题和建议，出版社经营班子非常重视，专门成立审计问题整改领导小组，由社长牵头，担任组长。多次召开经营班子会议，分析、商讨和部署整改方案。针对审计报告中提出的问题和审计建议，进行分类、逐一核查整改。
同时出版社也按照相关规定及自身发展需要，开始实施了内审制度，对出版社经营活动中产生的各项支出进行自查自纠，在此基础上不断深化对审计工作的认识，在审计目标与单位目标、审计成效与规范管理等方面形成了一些行之有效的工作机制。现将一些心得体会总结如下：
深化认识，统一思想，是做好审计工作的基础。审计作为党和国家监督体系的重要组成部分，在国家经济社会发展中发挥着越来越重要的作用。抓好审计工作，首先要抓好思想政治教育。上海大学出版社作为校管企业，无论是领导班子还是基层员工，都要清醒的认识到，审计的本质是政治工作，因此加强思想政治教育，增强政治定力是摆在第一位的要求。作为企业的一员，要务必保持清醒的政治头脑、敏锐的政治观察力和鉴别力、坚定正确的政治立场，始终坚守对马克思主义的信仰、对中国特色社会主义和共产主义的信念、对党和人民的绝对忠诚。要认真学习党的十九大以来习近平总书记系列讲话精神，推进"两学一做"学习教育常态化制度化，加强理想信念和社会主义核心价值观教育，增强对社会主义核心价值观的认同感、自信力和践行力。要坚决贯彻党中央大政方针和决策部署，做到党中央提倡的坚决响应、党中央决定的坚决照办、党中央禁止的坚决不做。切实增强做好新时期审计工作的责任感和使命感，牢固树立科学审计理念，扎实做好审计监督各项工作。
为进一步加强出版社班子责任意识，抓好领导表率，出版社不仅成立内部审计工作小组，切实增强推进各项工作的自觉性和坚定性，同时也明确了相关板块的责任分工，自上而下形成合力，力争做到工作有计划、有落实、有跟进、有反馈。同时根据中共中央《关于实行党风廉政建设责任制的规定》和中央纪委、教育部、监察部《关于加强高等学校反腐倡廉建设的意见》，为从制度上、组织上和职责上全面贯彻党风廉政建设责任制的各项要求，出版社班子成员签署责任书和承诺书，将各自分管板块涉及审计相关工作，做到关口前移，在源头上做好工作。
为保证审计工作更好的开展，除领导班子成员以外，出版社特聘请专业财务审计顾问和法律顾问，确保出版社各项经营活动的开展合法合规，也为后续工作的开展提供专业咨询和保障作用。
健全的制度体系是搞好各项管理、提高自我规范能力的重要前提和保证。企业的制度不是一成不变的，随着业务流程、组织构架、市场需求的变化，制度要被不断地修订、更新、废止，以保持其有效性、适用性和可操作性，适应企业规范化管理和发展的需要。出版社出台了《上海大学出版社制度汇编》后，定期对制度进行修订、更新、废止，以保持其有效性、适用性和可操作性，适应规范化管理和发展的需要。根据2017年审计提出的超标报销差旅费的问题，出版社一是由相关人员退赔费用，二是更新"差旅费管理办法"等相关制度。截至2017年12月为止，目前已有规章制度39条，内容涵盖经营管理、财务管理、人事管理等各方面，逐步建立和完善了一套较为完备的工作制度和运行机制，真正实现靠制度管权、管人、管事。坚持用完善制度来巩固工作成效，靠制度促进工作的管理机制，为各项工作有条不紊地开展提供坚实的制度保障。
出版社作为校管企业，是党风廉政建设的高风险单位，也是经营和管理的高风险部门，对于出版社而言，特别是原材料采购和固定资产的管理方面，更是要常抓不懈的重点领域。针对这些腐败易发的领域，出版社除制定了《上海大学出版社有限公司党政班子"三重一大"决策制度实施办法（试行）》以外，也制定了相关具体制度。
如在原材料采购中，首先建立采购供应商招投标制度，成立了专家评选小组，建立供应商网站，优化采购平台。在此基础上确认供应商名录。由原业务单位作为初步供应商名录。年末由业务部门和专家评选小组评分考核，采用优劣淘汰的方式确认下一年度新的供应商名录。相关资料在供应商投标后，评审专家对供应商投标资料进行比选，如质量、价格等。其次进一步规范了单项采购合同的管理，在供应商网站发布招标书；由供应商名录的单位提交投标文件；再由专家评选小组确定单项合同供应商。除此之外，出版社还与二级单位签订党风廉政建设主体责任项目书《关于大众物品、固定资产采购环节的规范操作》，进一步实现大众物品、固定资产及纸张采购合理化、规范化、透明化，杜绝在采购环节可能存在的回扣现象，使采购环节清晰透明。
又如在固定资产管理方面，出版社作为企业拥有固定资产的管理权限，但是为了更好的与学校接轨，将固定资产管理规范化，出版社主动要求对接学校，利用学校固定资产管理平台，进一步落实好固定资产管理工作，并在此基础上及时修订和完善了出版社固定资产管理制度，更新了固定资产管理登记信息，建立档案，保管责任落实到个人。针对固定资产管理做到加强固定资产管理，及时更新固定资产管理登记信息；落实资产盘点检查制度和使用责任人制度；对老旧毁损的固定资产及时办理报废清理手续。在资产管理有关实物领用和发放管理中，做到制定物品采购及领用制度，完善资产领用、借用手续，加强资产的动态管理；在用设备全部贴了设备编号标签；办公室设立了台账；对不能用的设备，在按流程办理报废手续。在资产管理有关固定资产清理中，对于无法正常使用该批设备已放置报废仓库，按流程及时办理报废手续。
对于审计中出现了一定程度业务招待费超标问题，对此出版社对审计提出的需要整改的业务招待费用进行了逐笔核实，按不同类型如业务招待、社部招待、会务招待等进行了分类，并由相关人员作了确认，按照业务费审核的内控制度的规定，逐笔重新进行了审核确认。其中，经审核后计核超标的业务费支出，由相关人员作了退赔，2018年共计退赔业务招待费11.39万元。在此基础上进一步完善了出版社公务（业务）接待管理办法，实行事先审批制度，规范了日常业务招待费报销的相关工作，并且落实相应的原始凭证审核和责任追究制度。
审计工作的规范没有最好，只有更好。在接下来的工作中，出版社将认真结合实际工作，剖析难点和重点，在以下几方面继续加强：
一是要进一步加强思想认识，做到人人心中有根弦。身为党员干部和班子成员，要从思想上认识到廉洁自律的重要性，筑牢拒腐蚀永不沾的钢铁防线。
二是抓好日常各项规章制度的落实，从制度、流程、实施进程等方面进行检查，坚持"边查边整改"的原则，制定相关实施细则和配套管理制度，建立用制度管人管钱管资产的长效机制。
三是要强化检查考核，提高制度执行力。既要重视制度的制订，更要重视加强对制度执行情况的监督、检查，为了保证各项规章制度能有效地发挥作用，并使之不断地得到完善，定期对各项制度的执行情况进行检查与考核因此，要坚决维护制度的刚性约束力，严格制度执行、加强监督检查，加大惩戒问责力度。
